Налоговая политика — одна из ключевых причин, почему предприниматели по всему миру выбирают ОАЭ. Страна предлагает прозрачный и конкурентный режим, который выгоден как для малого и среднего бизнеса, так и для международных компаний. С 1 июня 2023 года в стране официально действует корпоративный налог, однако налоговая нагрузка остаётся одной из самых низких в регионе.
Основные налоговые преимущества
- 0 % на прибыль до 375 000 AED
Ставка корпоративного налога в ОАЭ составляет 0 % на налогооблагаемую прибыль до 375 000 AED и 9 % — на сумму сверх этого порога. Это правило распространяется на финансовые годы, начинающиеся с 1 июня 2023 года. Для малого бизнеса это даёт значительное снижение затрат на старте.
- Льготы для компаний в Free Zone
Компании со статусом QFZP (Qualifying Free Zone Person) могут применять нулевую ставку налога к «qualifying income» — при условии, что деятельность соответствует установленным критериям и проходит de minimis-тест по не-квалифицируемому доходу. Если эти условия не выполняются, применяется стандартная ставка 9 %.
- Освобождение от НДС для низкого оборота
В ОАЭ действует ставка НДС 5 %, однако обязательная регистрация наступает только при обороте от 375 000 AED в год, а добровольная возможна с 187 500 AED. Это позволяет молодым компаниям работать без дополнительной налоговой нагрузки на начальном этапе.
- Small Business Relief
Компании с выручкой до 3 млн AED в год могут воспользоваться специальной льготой, которая даёт право не уплачивать корпоративный налог. Программа не распространяется на группы международных компаний (MNE) и имеет ограничения по типам деятельности.
- Освобождение от пошлин в designated Free Zones
В designated-зонах и некоторых Free Zone компании освобождаются от уплаты импортных и экспортных пошлин при соблюдении регламентов зоны и вида операций. Это особенно выгодно для торговых и логистических бизнесов, работающих с международными поставками.
Почему это действительно выгодно
- Льготные ставки и гибкий режим уплаты налогов упрощают планирование финансовых потоков.
- Прозрачные правила QFZP дают возможность сохранять 0 % налог даже при активной международной деятельности.
- В совокупности с отсутствием личного подоходного налога и возможностью полной репатриации капитала — это одно из самых мягких налоговых условий в регионе.
По нашей практике, корректная структура под QFZP и VAT ещё на старте позволяет снизить налоговую нагрузку бизнеса на 30–40 % и избежать проблем с комплаенсом в будущем.
Как предприниматели получают эти преимущества
| Этап | Действие |
| 1 | Выбрать подходящую юрисдикцию (Mainland или Free Zone) |
| 2 | Проверить соответствие критериям QFZP и qualifying income |
| 3 | Учитывать пороги VAT и Small Business Relief |
| 4 | Подтвердить substance (офис, документы, деятельность) |
| 5 | Пройти процедуру регистрации компании в эмиратах с учётом налоговой стратегии |
Информация носит общий характер и не является юридической консультацией. Для сохранения льгот важны соблюдение ESR, UBO и других требований комплаенса.
